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广东财经大学财务报账及服务指南和问题

更新日期:2015/7/17

广东财经大学财务报账及服务指南
 
(试  行)
 
    为了使我校会计核算工作更加有序、规范,方便广大师生员工办理报账业务,提高工作效率,根据国家相关财经法律法规和制度的规定,结合我校工作实际情况,特制定本指南。
 
    一、财务处各科室的办公地点及账务分工
 
    (一)财务管理科(财务管理科:办公楼410;综合岗:办公楼411):主要负责会计报表的编制、说明。会计账册的打印及归档。计划预算编制,经费项目划拨。各类财务预测、财务分析、财务检查;创收管理,包括催收和分配。学校票据管理。审核相关财务的经济合同。财务处办公室工作,财务处档案管理与查询。
 
    (二)会计一科(办公楼401报帐大厅进门左侧):主要负责我校行政事业经费的收付核算和预算支出的日常控制。应税收入的票据开具及申报报表的编制。会计档案的整理、装订和归档。
 
    (三)会计二科(学费:办公楼405;工资、公积金:办公楼408):主要负责学费系统管理、学费收入的会计核算与复核、学费的票据开具。工资发放及公积金汇缴的日常核算与管理、汇总二级部门单位发、工资薪金的个税统计。银行结算、银行余额调节表的编制、现金收支、pos机结算。
 
    (四)基建后勤财务科(办公楼401报帐大厅进门右侧):主要负责后勤(含服务公司)饮食、公寓、交通、水电、商铺、零星工程、全院医疗费等收支的日常会计核算。基建、零星工程的会计核算及基建报表的编报。贷款的筹措及管理。
 
    (五)国有资产管理科(办公楼408):主要负责国有资产的管理工作,组织并协调国有资产的产权登记、产权界定、资产评估、产权变动等事项的审核及申报工作。
 
    (六)三水校区财务科(佛山校区办公楼312):三水校区日常收支业务核算;零星学杂费收入的会计核算及学费的票据开具;三水校区第二学生饭堂日常核算;本科室核算范围内暂付款和暂存款的催报和清理工作;一卡通IC卡的充值、购销、挂失、退卡等。
 
    二、报账时间
 
    (一)上午8:00—11:20,下午14:10—16:20。
     三水校区财务科报账时间参照三水校区上班时间执行。
 
    (二)每周二下午为学生缴费时间;每周五下午为政治学习和业务学习时间,不对外办理业务。
 
    (三)每月月末最后一个工作日为结账日,不对外办理业务。
 
    (四)如有特殊情况(如迎新、年终决算等),将在财务处公告栏内或财务处网页发布通知,请注意及时浏览。
 
    三、教育收费及收入的收取及缴交
 
    (一)开具财政票据的教育收费及收入的收取及缴交流程
 
    1.经办人员到管理科领取相关财政票据。
 
    (1)收取学费、住宿费、艺术类招生入学考试费、普通话测试费的经办人员领用《广东省高等、中专、成人学校教育收费收据(手写版)》。
 
    (2)收取计算机等级考试费、全国英语四、六级考试费、职称评审费的经办人员领用《广东省行政事业性收费统一票据》。
 
    (3)收取捐赠收入的经办人员领用《公共事业捐赠票据》。
 
    2.经办人员按规定的收费项目和标准开具财政票据并收款。
 
    3.经办人员收款后及时到管理科开具入账通知书。
 
    4.经办人员到相关科室办理审核制单和缴款手续。
 
    5.经办人员到管理科办理分配和入项目账、核销票据手续。
 
    (二)开具税务发票的服务性收费及收入的收取及缴交流程
 
    1.经办人员到会计二科查收银行到账情况。
 
    2.横向科研项目经办人员到科研处开具项目入账通知书,再到管理科办理税务事项备案;服务性收费经办人员直接到管理科开具入账通知书。
 
    3.经办人员到会计一科开具税务发票,再到相关科室办理审核制单和缴款手续。
 
    4.经办人员到管理科办理分配和入项目账手续。
 
    (三)教育收费及收入的收取及缴交的基本要求
 
    1.各项教育收费必须严格参照广东省物价局颁发的《广东省收费许可证》〔粤费002003号〕规定的收费项目和收费标准的执行,不得自立收费项目或提高收费标准收费。
 
    2.收取各项收入应向交款人开具加盖“广东财经大学税务专用章”的税务发票或加盖“广东财经大学收款专用章”的财政票据,不得用白条顶替。
 
    3.各项收入应及时上缴学校,不按规定上缴的以“小金库”处理。办理入账手续后须将一联注有入账时间及凭证号码的入账通知书交管理科进行分配和入项目帐处理。
 
    4.领用票据注意事项
 
    (1)领用财政票据时,需出示收费项目申报审批表(仅限于首次领用),提出领用票据书面申请,内容应包括:领用原因、领用种类和数量、领用部门财务一支笔签名并加盖公章。待财务处领导签字批准后,管理科给予办理领用手续,并在票据使用登记本签字确认。
 
    (2)票据领用部门必须严格按规定使用票据,票据使用完毕后,按规定到管理科进行票据核销手续,并在票据使用登记本签字确认。
 
    (3)个别收费项目收款前需提前开具票据的,需提出借开票据书面申请,内容应包括:借用原因、借用种类和数量、借用部门财务一支笔签名并加盖公章。待财务处领导签字批准后,税控发票在会计一科办理。
 
    四、经费报销
 
    (一)经费报销的基本流程
 
    1.经办人员按要求整理和粘贴原始票据,并填制相关审批表或报销单。
 
    2.经办人员按规定办理审批手续。
 
    3.经办人员将审批好的原始凭证及经费项目卡交会计人员审核制单、复核。
 
    4.经办人员到出纳人员处签名领款。
 
    (二)经费报销的基本要求
 
    1.关于办理经费报销的人员要求
 
    办理经费报销手续的人员原则上应是本部门(或项目)经办人员。
 
    2.关于经费报销原始凭证的要求
 
    各部门(或项目)经办人员办理经费报销业务时,所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。具体如下:
 
    (1)原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据(如火车票、飞机票、邮局票据等)、财务处印制的用于劳务报酬发放的“广东财经大学领款表”和“广东财经大学个人纳税申报表”、“广东财经大学市内交通费报销单”及“广东财经大学外地差旅费报销单”等。发票或收据的接受单位名称必须是“广东财经大学”(不得在其后加写具体系、处等名称,也不能用“广财”等简写代替),填写内容必须齐全,大小写金额必须一致,并加盖出票单位发票专用章或财务专用章。仅盖有单位公章的票据无效,不予报销。
 
    (2)原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写,内容必须真实、完整,严禁弄虚作假。购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额,四者缺一不可。内容为办公用品、实验材料、图书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件,否则一律不予报销。
 
    (3)原始凭证上必须有经办人签名;购买实物的原始凭证,还须有验收证明;原始凭证内容为餐费、礼品的,需在凭证背面注明或单独说明具体事由。签名人对所签票据的真实性、合法性负责。
 
    (4)原始票据不得涂改,有错误的必须重开票据。
 
    (5)从外单位取得的发票或收据如有遗失,应当取得原发票或收据存根联的复印件,加盖出票单位的发票专用章或财务专用章,并由当事人书面说明事由,由部门经办人、部门财务一支笔签字加盖公章,财务处负责人审核,分管财务校领导批准后,才能代作原始凭证;对于车票、船票、飞机票等票据丢失的,由当事人书面说明事由,注明车次(或航班号等)、旅程、金额,由随行人员(或相关人员)证明,部门财务一支笔签字加盖公章,财务处负责人审核,分管财务校领导批准后,才能办理报账手续。
 
    (6)原始凭证上所有签字不得用圆珠笔或红色笔,必须用蓝、黑墨水钢笔或签字笔签写。
 
    (7)凡属内部往来收据或已注明不能作为报账凭证的单据,财务处拒绝受理。
 
    (8)取得原始凭证后应及时报销,当年取得的原始凭证应在次年的5月31日之前报销完毕,超期的一律不予受理报销。
 
    3.关于原始凭证的粘贴要求
 
    各部门(或项目)经办人员对所取得的原始凭证,应按票据内容分类进行整理并粘贴在规格为长24cm×宽12cm的粘贴单(财务处印制)上。粘贴单据时须从右至左依次相错粘贴在粘贴单上,所有粘贴的原始单据其上下左右不得超出粘贴单边缘。同时,报销差旅费须填写“广东财经大学外地差旅费报销单”或“广东财经大学市内交通费报销单”、报销其他票据须填写“广东财经大学报销审批表”,并注明单位名称、填表日期、项目名称、项目代码、业务内容、附件张数、报销金额等表单中所列内容。
 
    4.关于经费报销预算的要求
 
    各部门(或项目)经办人员办理经费预借及报销时必须在学校经费预算范围内进行,按照经费项目规定的支出内容使用资金。
 
    5.关于预算经费使用审批程序和额度的要求
 
    各部门(或项目)经办人员到财务处报账前,所填表单必须按《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定(修订)》(粤商院〔2010〕112号)审批后方能到财务处办理报账手续。
 
    (1)经费报销实行“财务一支笔”签字制度,所有经费报销需经“财务一支笔”签字。各单位(三水校区除外)的行政负责人为各单位的“财务一支笔”,其中各学院的学生经费的“财务一支笔”为总支书记,分工会经费的“财务一支笔”为分工会主席,三水校区“财务一支笔”为校区管委会常务副主任。
 
    (2)教学单位“财务一支笔”的报销票据不能自己审签,由各单位院长(主任)与书记互签。科研单位“财务一支笔”的报销票据,由业务主管部门“财务一支笔”审签。其他非教学科研单位“财务一支笔”的报销票据,由各自分管校领导审签。各种课题项目、学科建设、教学建设、科研基地等专项经费实行“项目负责人责任制”,由项目负责人审签,同时还需项目负责人所在单位的“财务一支笔”会签。
 
    (3)预算范围内开支的费用,按照以下额度进行审批。
 
    ①教学和科研单位:2万元以下的开支项目由所在单位“财务一支笔”审签;2万元(含2万元)至5万元的开支项目,由财务处审签;5万元以上(含5万元)的开支项目由财务处审签后,再由分管财务校领导最终审签。对于上述2万元(含2万元)以上的经费报销需要提供必要的文字说明材料。
 
    ②其他单位:1万元以下的开支项目由所在单位“财务一支笔”审签;1万元(含1万元)至5万元的开支项目,由财务处审签后,再由该单位分管校领导最终审签;5万元(含5万元)以上的开支项目,由财务处和分管校领导审批后,最终由分管财务校领导审签。对于上述1万元(含1万元)以上的经费报销需要提供必要的文字说明材料。
 
    ③公用经费一次性报销达到20万元(含20万元)的需经审计事后审签,公用经费按合同金额达到20万元(含20万元)的需经审计事前、事后全过程审签。
 
    ④对于一次性完成的工作,不允许拆项审签及报销;对于预算安排的专项任务的经费,原则上要求一次性报销。
 
    ⑤对于借款,按照以上相应条款的规定审签。
 
    (4)基建及修缮项目经费的审批
 
    ①支付基建及修缮工程材料款、工程进度款等校园工程的建设修缮用款,由基建处、后勤服务与管理处在自审后报送付款材料到审计处进行审计。
 
    ②根据经过审计的基建或修缮付款材料,依次由分管审计的校领导、分管基建和修缮工作的校领导审批,最终由分管财务校领导审签。
 
    ③施工单位依据批准的付款额度开具发票,由基建处或后勤服务与管理处经办人、基建处处长或后勤服务与管理处处长、财务处处长审核后办理付款手续。
 
    ④对于可以归集到基建与修缮工程项目的管理费,由相关职能部门处长、分管校领导签字后,由分管财务校领导审批,最终由财务处负责审核并经财务处处长签字后归集到相关项目。
 
    (5)仪器设备购置的审批
 
    凡属购置、制作等仪器设备的项目,需送审计处进行审签。
 
    ①单件购置金额在1万元(含1万元)以上3万元以下的项目和批量购置金额在5万元(含5万元)以上10万元以下的项目,只需事后审签。
 
    ②单件购置金额在3万元(含3万元)以上的项目和批量购置金额在10万元(含10万元)以上的项目,需事前、事后全过程审签。
 
    (6)其他报销的审批
 
    ①除预算列明可用于消费性开支的经费项目外,公用经费不允许报销消费类用品。须控制但无标准限制的消费性开支,一次性报销超过300元(含300元)低于600元的由财务处最终审签,超过600元(含600元)的由财务处审签后,再由分管财务校领导最终审签。
 
    ②对于特殊性开支(如餐费、接待费、纪念品、汽柴油费、出租车票等)的审签,3000元以上(含3000元)至6000元的,教学和科研单位由财务处审签,其他单位由分管校领导审签;6000元以上(含6000元)以上的,教学科研单位由财务处审签、其他单位由分管校领导审签后,由分管财务校领导最终审签。
 
    ③有正当理由,报销超过规定标准、范围的业务开支(如车船、飞机、住宿等费用),需提供必要的文字说明材料并由分管财务校领导审签。
 
    ④对外财会业务,对方要求法人签章的,由校长或校长委托人审签。
 
    ⑤分管财务校领导的有关报销票据,由校长审签;其他校领导的报销票据,由分管财务校领导审签。
 
    ⑥对于预算外资金的使用,参照本办法进行审批。
 
    (7)调整、追加及新增预算项目,按照《广东商学院预算管理办法》(粤商院〔2009〕97号)规定的程序确定项目后,再根据相关审批额度予以审批。
 
    6.关于经费报销资金结算的要求
 
    (1)依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定,结算金额在1,000元(含)以上以及单位之间资金往来的,一律通过银行进行结算。严禁为逃避使用支票将票面金额在1,000元(含)以上的经济业务分拆而开具几张连号发票。一经发现,将责成换用支票支付,否则不予报销。特殊情况需支付现金的由当事人书面说明事由,部门财务一支笔签字并加盖公章,财务处负责人审核批准。
 
    (2)需转账支付的,支票、电汇、信汇的收款单位名称、账号必须与发票相符。
 
    (3)由于开户银行核定的库存现金限额有限,单笔报销或借支现金金额在5,000元以上(含)的,开具现金支票结算。
 
    (4)支票自签发之日起有效期为10天,取得支票后请及时交付收款单位或送银行进账,请勿折叠、磨损。经办人若不慎遗失支票,应立即办理银行挂失手续,并依法向人民法院申请公示催告。
 
    7.关于经费报销过程中财务人员的要求
财务人员着重审核各项报销支出是否有相应的经费来源,并且支出内容符合预算或制度规定的用途;原始凭证真实、合法、有效;报账手续完备。
 
    8.差旅费报销
 
    (1)市内交通费报销:必须按表格要求填写财务处统一印制的“广东财经大学市内交通费报销单”,报销单上必须按预算经费使用审批规定进行审签。
市内交通费报销标准:客村立交桥以东的6元/人、天交通费包干,其余的10元/人、天交通费包干,市内误餐费10元/人、餐包干。
 
    (2)外地差旅费报销:必须按表格要求填写财务处统一印制的“广东财经大学外地差旅费报销单”,报销单上必须按预算经费使用审批规定进行审签。
外地差旅费报销标准:参照《广东商学院差旅费管理办法(实行)》(粤商院〔2008〕77号)及《广东商学院差旅费管理补充规定》(粤商院〔2010〕112号)执行。
 
    (3)旅游费一律不予报销。考察费原则上不予报销,特殊情况下,如各部门自行创收经费、上级主管部门组织的考察活动,须书面说明情况由相关负责人出具审批意见后再经财务处审批方能报销。
 
    (4)学生参加省外比赛项目应事先经校领导同意,所发生的交通工具的等级标准参照一般工作人员,伙食补助按每人每天不超过20元以内的标准据实报销,住宿费按每人每天不超过100 元以内的标准据实报销。
 
    9.各部门(或项目)劳务费、课酬、加班费、补助费、奖酬金报销
 
    (1)发放在编人员和非编人员各种酬劳等须填写财务处印制的一式两联的“广东财经大学领款表”(第一联财务报账,第二联统计个人所得税)。为便于财务处合并工资收入代扣个人所得税,如涉及多个部门人员的,还需注明其部门;如涉及在编人员和非编人员的,需将在编人员和非编人员分别制表发放。
 
    (2)发放学生、离退休人员和校外人员各种酬劳等除须填写财务处印制的一式一联的“广东财经大学领款表”,还需填写财务处印制的一式三联的“广东财经大学个人纳税申报表”,并提供劳务提供方的身份证明。劳务酬金每次不超1,000元的,按预扣率3%计算预扣个人所得税;超1,000元的,则按税法规定计算营业税(劳务酬金的3%)、城建税(营业税的7%)、教育费附加(营业税的3%)、地方教育费附加(营业税的2%)以及个人所得税。
 
    (3)领款表的领款人应由领取该酬金人员的本人签名,不得由同一人代签代领,严禁冒用他人签名代领。
 
    (4)“广东财经大学领款表”和“广东财经大学个人纳税申报表”必须按表单要素要求填写,在备注栏必须注明酬劳的发放标准,并按预算经费使用审批规定进行审签。
 
    10.学生困难补助、勤工助学金、奖学金、研究生生活补贴报销
 
    (1)发放奖助学金须填写财务处印制的一式一联的“广东财经大学领款表”,注明具体的学生姓名和补助金额。
 
    (2)发放奖助学金的学生必须是经学生工作部或研究生处备案的学生,经费必须从学工部“勤工助学与困难补助费”、各学院“本科生困难补助及活动费”、研究生处“困难补助及三助费”、“研究生生活补贴及奖励”等学生经费开支。
 
    (3)其他经费发放学生勤工助学金,必须事先到学生工作部或研究生处备案,否则按发放劳务费计税处理。
 
    (4)“广东财经大学领款表”必须按表单要素要求填写,在备注栏必须注明酬劳的发放标准,并按预算经费使用审批规定进行审签。
 
    11.图书、仪器设备报销
 
    (1)凡购买属于政府采购范围的物品,首先到资产与设备管理处办理相关申请手续,凡属仪器设备的购置、制作项目,需送审计处进行审签。
 
    (2)固定资产及低值易耗品,必须在资产与设备管理处办理登记手续。购图书及电子图书软件必须在图书馆办理登记手续。
 
    (3)报销大宗仪器设备购置款的,需附发票、合同、设备采购中标通知、审计意见书等。
 
    12.基建工程款报销
 
    (1)工程的开工前,基建处应将项目批文、设计概算、施工合同、用款计划及相关资料送基建财务科(如果项目经招标的应附中标通知书)。
 
    (2)工程进度款的拨付,应依据施工进度,按合同有关规定,基建处项目经办人凭审签手续完备的发票,合同、审计意见书(定案表)、监理公司付款及施工现场验收报告等到基建财务科办理付款手续。
 
    (3)工程款不得以暂付款形式借支。特殊情况下的工程款借支须经学校党委会同意。
 
    (4)工程价款结算时,应预留5%工程质量保证金,待工程竣工验收一年后再清算。
 
    (5)基建管理费应按财政部规定的费率进行控制额的计算,其中业务接待费不得超过基建管理费总额的10%。
 
    13.公费医疗费报销
 
    (1)医药费报销须填写“医药费报销单”,将发票、医药费清单、病历一并交校医院院长审核、报销金额超过1万元(含)还须按预算经费使用审批规定进行审签后,方能到财务处后勤科办理报销手续。
 
    (2)报销时间一般安排在双周星期四(住院费借款或核销借款除外)。
 
    14.会议经费报销
 
       各部门承办的各类研讨会、学术会议以及各种年会等,按照广东省相关规定的要求,在召开前需向财务提供主管校领导批准的举办会议的文件、报告及会议收支预算书。会议结束后,会议所发生的各类支出需一次性集中报销,不得分次拆零报销。会议费报销凭证必须提供包括批准文件、报告、会议通知、参会人员签到表,会议支出的住宿费、伙食费、场租费等费用发票需附出票单位的详细结算单,并以转账形式结算。
 
    15.质量保证金退付
 
    质量保证金的退付,需持财务处开出的收款收据,经使用部门确认使用情况正常后,报学校资产管理相关部门审核签字方可退付。
 
    16.探亲路费报销
 
    (1)每年3月、10月份报销探亲路费
 
    (2)探亲路费报销要填写差旅费报销单,经人事处审批。
 
    (3)探亲路费的报销标准参照《关于职工探亲路费的规定》(财事字〔1981〕113号)执行。
 
    (4)票据不全或无票的不予报销。
 
    17.暂付款借支与报销
 
    遵照《广东商学院暂付款管理办法(修订)》(粤商院〔2010〕120号)执行。
    (1)暂付款的借款人应是其所在单位或项目与借款业务相关的我校在编在岗教职工,借款人即是借款责任人。借款经办人代理借款人办理借款业务必须出示借款人的授权委托证明。
 
    (2)暂付款必须一事一借,一事一清,限期结算,旧账不还新账不借。不能一借多用、长期挂账。
 
    (3)暂付款的审批程序遵循《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定(修订)》(粤商院〔2010〕112号)的规定,其结算核销的相应发票(与借款单上的内容、金额一致)由单位“财务一支笔”或项目负责人、经办人、验收(证明)人签名方可报销。
 
    (4)教职工患重大疾病且个人确实暂时无力支付而需要借款的,由本人或经本人授权的委托人提出借款申请,经校门诊部在核定可报销金额基础上确定借款金额,最后由校领导审批。
 
    (5)借款人以及相应责任人必须及时办理借款核销手续,不得无故拖欠、占用学校资金,具体时间要求如下:
 
    ①教职工差旅费借款,应在返程后一个月内(按返程车、船、机票日期推算),办理结算核销手续。
 
    ②仪器设备、书籍、材料等物资采购借款,应在物资验收之日起一个月内,办理结算核销手续。
 
    ③零星工程借款,应在审计处审签意见书注明的审签日后一个月内,办理结算核销手续。
 
    ④除第①②③款之外的其他各单位和项目借款,应在借款之日起一个月之内,办理结算核销手续。
 
    ⑤以上各款规定的核销限期遇寒暑假等节假日则顺延。
 
    ⑥确有特殊理由,无法在规定期限内办理结算核销手续的,借款人必须在核销限期内提交《广东财经大学延期还款申请单》,审批程序遵循《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定(修订)》(粤商院〔2010〕112号)。延期核销期限最长不得超过两个月,延期核销仅限一事一次,同一事项财务处不受理两次以上(含两次)的延期。
 
    (6)借款人本人借款逾期超过一笔、项目借款逾期超过两笔、单位借款逾期超过五笔的,财务处一律不再受理其新增借款业务。
 
    18.住房公积金提取
 
    (1)非按揭购买自住住房(支付房款后两年提出支取住房公积金申请):
 
    ①购买一手楼必须提供的证明材料:购房合同、购房发票、身份原件及复印件、公积金个人提取表、公积金对账本、建行工资存折。
 
    ②购买二手楼必须提供的证明材料:房地产权证、契税完税证、身份证原件及复印件、公积金个人提取表、公积金对账本、建行工资存折。
 
    (2)偿还购房贷款本息的(在还款期内提出支取住房公积金申请):
    购买一、二手楼必须提供的证明材料:借款合同、购房首期发票、身份证原件和复印件、购房合同复印件、公积金个人提取表、公积金对账本、建行工资存折。
 
    (3)广东财经大学公积金开户行:建设银行广州市赤岗支行。
 
    19.经费项目IC卡业务办理
 
    (1)经费指标下达并建立经费项目帐后,各部门(或项目)经办人员到管理科签领经费项目IC卡,凭卡报账。
 
    (2)各部门(或项目)经办人员可登录财务处网页项目经费查询系统进行项目明细账和余额的查询和打印。
 
    (3)各经费项目IC卡之间经费指标调整,应提交“校内各部门业务往来项目经费转账表”(该表可从财务处网页下载),并经IC卡所属部门“财务一支笔”及财务处领导签字确认,交由管理科办理。
 
    (4)各部门(或项目)经办人员须妥善保管经费项目IC卡,如经费项目IC卡不慎遗失或损坏,补发IC卡需提交经IC卡所属部门“财务一支笔”签字确认的书面申请,并经财务处领导签字批准后交由管理科给予补办。
 
    20.商户一卡通营业额的结算
 
      商户(部门)经办人先到校园一卡通服务厅打印结算表,经一卡通服务厅工作人员、商户(部门)负责人和信息办主任签名确认后到基建后勤财务科办理结算,半月结算一次
 
    五、本指南由财务处负责解释,如遇国家相关法律法规以及学校有关政策调整,本指南作相应调整。
 
 
 
财务处                 
                                二〇一一年十一月三十日           

 
问题答疑
 
 
1.《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定》所指的教学和科研单位包括哪些单位?该如何审批?
    教学和科研单位包括17个教学院(部)、6个研究所和电子商务重点实验室。
    教学和科研单位:2万元以下的开支项目由所在单位“财务一支笔”审签;2万元(含2万元)至5万元的开支项目,由财务处审签;5万元以上(含5万元)的开支项目由财务处审签后,再由分管财务校领导最终审签。对于上述2万元(含2万元)以上的经费报销需要提供必要的文字说明材料。
 
2.《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定》第七条第(一)款所指的消费类用品包括哪些?如何审签?
    烟、糖、茶叶等。除预算列明可用于消费性开支的经费项目外,公用经费不允许报销消费类用品。须控制但无标准限制的消费性开支,一次性报销超过300元(含300元)低于600元的由财务处最终审签,超过600元(含600元)的由财务处审签后,再由分管财务校领导最终审签。
 
3.学校机动费由谁签字后才能报销?
    必须由分管财务校领导和财务处长先后签字后才能报销。
 
4.非教学和科研单位“财务一支笔”的报销票据,应怎样审签方可报销?
    非教学和科研单位“财务一支笔”的报销票据,都由各自分管校领导审签。例如:科研处处长的报销票据,应由分管科研处的校领导审签。
 
5.科研单位“财务一支笔”的报销票据,应怎样审签方可报销?
    科研单位“财务一支笔”的报销票据,都由业务主管部门“财务一支笔”审签。例如:电子商务实验室主任的报销票据,应由科研处处长审签。
 
6.教学单位“财务一支笔”的报销票据,应怎样审签方可报销?
    教学单位“财务一支笔”的报销票据,应由各单位院长(主任)与书记互签。
 
7.校领导的有关报销票据,应怎样审签方可报销?
    分管财务校领导的有关报销票据,由校长审签;其他校领导的报销票据,由分管财务校领导审签。
 
8.报销超过规定标准、范围的业务开支,应怎样审签方可报销?
    有正当理由,报销超过规定标准、范围的业务开支(如车船、飞机、住宿等费用),需提供必要的文字说明材料并由分管财务校领导审签。
 
9.单位之间的资金往来,一律通过银行进行结算。如遇特殊情况需支付现金的,应如何进行审签?
    特殊情况需支付现金的由当事人书面说明事由,部门“财务一支笔”签字并加盖公章,财务处负责人审核批准。
 
10.旅行社开具的旅游费或考察费票据如何报销?
    旅游费一律不予报销。考察费原则上不予报销,特殊情况下,如各部门自行创收经费、上级主管部门组织的考察活动,须书面说明情况由相关负责人出具审批意见后再经财务处审批方能报销。
 
11.各单位和项目借款如何办理延期手续?
    确有特殊理由,无法在规定期限内办理结算核销手续的,借款人必须在核销限期内提交《广东财经大学延期还款申请单》,审批程序遵循《广东商学院预算经费使用审批程序和额度管理规定(修订)》(粤商院〔2010〕112号)。延期核销期限最长不得超过两个月,延期核销仅限一事一次,同一事项财务处不受理两次以上(含两次)的延期。
 
12.财务处不再受理新增借款业务的情况有哪些?
    借款人本人借款逾期超过一笔、项目借款逾期超过两笔、单位借款逾期超过五笔的,财务处一律不再受理其新增借款业务。
 
13.如果要借支住院费5万元需如何办手续?
    根据粤商院〔2010〕120号文第七条规定,由本人或经本人授权的委托人提出借款申请,经校门诊部核定可报销基础上确定借款金额,由财务处和分管校领导审批后,最终由分管财务校领导审签。
 
14.医药费何时能报销?如何办理报销手续?
    逢双周的周四(遇特殊情况停报,会提前通过公告栏通知)。
    办理报销手续程序如下:
    (1)带齐病历、发票、发票清单到校医务所一楼审核;
    (2)主管校领导审批(报销金额1万元以下的无需);
    (3)凭发票和有医务所负责人(或委托人)、校领导签名的报销单到财务处后勤财务科报销(校医院楼四楼)。
 
15.IC卡丢失后应如何挂失?
    发现IC卡丢失后应及时到IC卡房进行挂失。挂失的方法有两种。第一,人工登记挂失;第二,在自助挂失机上挂失(自助挂失机挂在IC卡房边)。
 
16.IC卡每次充值最少多少钱?每天限额消费多少钱?卡内最少留存多少钱?
    每次充值最少50元,每天限额消费30元,卡内最少留存1元。
 
17.何时能给IC卡充值?
    根据财务处IC卡房作息时间规定,以下时间可以给IC卡充值:上午:9:00—12:45,下午:3:30—6:00。
 
18.饮食中心报一笔冻品货款10万元,须经哪个处长、校长签名才能报销?
    根据粤商院〔2010〕112号文第四条第(二)款规定,需经后勤处处长、财务处分管领导、分管后勤的副校长和分管财务的副校长签名。
 
19.后勤管理处报一笔绿化保洁费30万元,该费用是学校与同一公司分两次业务签订合同形成的,请问该笔业务是否需经审计处审签?
    根据粤商院〔2010〕112号文第四条第(三)款规定,需经审计处审签。
 
20.后勤管理处已借款5笔未还,但未逾期,现又想借款5000元,请问能否借?如能是否要财务处领导签名?
    根据粤商院〔2010〕120号文规定,可以再借,不需财务处领导签名。
 
21.后勤处李某拿交通班车汽油发票79,000元来报销,冲销12月10日借的交通车油款80,000元,请问该笔业务是否还需校领导签名才能报销?
    不用。
 
22.建设单位管理费的开支范围是什么?
    根据粤财综〔2009〕81号文,建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。包括:不在原单位发工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质开支。
 
23.建设单位管理费总额控制数费率如何计算?
    建设单位管理费总额控制数费率的计算方法见下表:
建设单位管理费总额控制数费率表
                                                             单位:万元

工程总概算
费率(%)
算例
工程总概算
建设单位管理费
1000以下
1.5
1000
1000×1.5%=15
1001~5000
1.2
5000
15+(5000-1000)×1.2%=63
5001~10000
1.0
10000
63+(10000-5000)×1%=113
10001~50000
0.8
50000
113+(50000-10000)×0.8%=433
50001~100000
0.5
100000
433+(100000-5000)×0.5%=683
100001~200000
0.2
200000
683+(200000-100000)×0.2%=883
200000以上
0.1
280000
883+(280000-200000)×0.1%=963

 
24.建设单位业务招待费的支出比例是多少?
    根据粤财综〔2009〕81号文,建设单位业务招待费支出不得超过其管理费总额的10%。
 
25.建设单位管理费的审批程序是什么?
    对于可以归集到基建与修缮工程项目的管理费,由相关职能部门处长、分管校领导签字后,由分管财务校领导审批,最终由财务处负责审核并经财务处处长签字后归集到相关项目。
 
26.基建工程款可以办理借款吗?
    基建工程款原则上不得以暂付款形式借支,特殊情况下的工程款借支须经学校党委会同意。
 
27.贷款授权支付工程款的流程是什么?
    (1)首先将经学校审批的发票、合同复印,经财务处盖公章后传真到银行报批。
    (2)经银行审批后填写支付授权书(一式两份),将施工单位的名称、账户、开户行详细列明,经财务处处长审签,盖财务处公章后再传真到银行。
    (3)银行根据授权书通知其下属支行,由基建财务科出纳将发票和合同复印件、支付授权书原件(一式两份)及支票送到支行直接转账到施工单位。
 
28.基建工程款的报销程序是什么?
    (1)工程的开工前,基建处应将项目批文、设计概算、施工合同、用款计划及相关资料送基建财务科(如果项目经招标的应附中标通知书)。
    (2)工程进度款(含结算款)的拨付,应依据施工进度,按合同有关规定,基建处项目经办人凭审签手续完备的发票、合同、审计意见书(定案表)、监理公司付款及施工现场验收报告等到基建财务科办理付款手续。
    (3)工程价款结算时,应预留5%工程质量保证金,待工程竣工验收一年后再清算。
 
29.基建工程款如何审签?
    (1)支付基建及修缮工程材料款、工程进度款等校园工程的建设修缮用款,由基建处、后勤服务与管理处在自审后报送付款材料到审计处进行审计。
    (2)根据经过审计的基建或修缮付款材料,依次由分管审计的校领导、分管基建和修缮工作的校领导审批,最终由分管财务校领导审签。
    (3)施工单位依据批准的付款额度开具发票,由基建处或后勤服务与管理处经办人、基建处处长或后勤服务与管理处处长、财务处处长审核后办理付款手续。
 
30.什么情况下不得报销基建相关费用?
    超出预算、没有预算、审批手续不完备、票据不合法合规的基建业务均不能报销。
 
31.《广东商学院预算管理办法》(粤商院〔2009〕97号)规定“一般情况下不予调整预算指标”。如因特殊原因必须调整预算经费,应如何操作?
    (1)因特殊原因,必须追加预算经费的,由相关单位提出,财务处受理后,追加预算经费10万元(含10万元)以上需经预算与投资委员会讨论,报该单位分管校领导和学校分管财务校领导。凡认为有必要的项目,10万元以下的由分管财务校领导审定;10万元(含10万元)至40万元,报校长办公会议审定;40万元以上的(含40万元),报学校党委常委会审定。
    (2)因工作需要,必须新增预算项目的,由相关单位提出,财务处受理后,新增预算项目5万元以上(含5万元)需经预算与投资委员会讨论,报该单位分管校领导和学校分管财务校领导。凡认为有必要的项目,5万元以下的,报分管财务校领导审定;5万元(含5万元)至10万元的,报校长办公会议审定;10万元以上(含10万元)的,报学校党委常委会审定。
 
32.在校园网上如何查询预算经费项目使用情况?
    在广东财经大学财务处网站中的项目查询栏目查询。网页链接为http://cw.gdcc.edu.cn/i-charge/i-charge.asp
 
33.举办的一个学术会议收取的会议费,应缴纳哪些税费,所适用的税率是多少?
    营业税,城建税,教育费附加,地方教育费附加。适用的税费率合计为5.6%。
 
34.到省外进行招生考试,需收取考生的考试费,应当开具何种收款票据?
    省外招生考试属于入学考试范畴,按规定可开具《广东省高等、中专、成人学校教育收费收据》。
 
35.经费项目之间需要进行经费指标调整,应如何处理?
    经办人员应提交“校内各部门业务往来项目经费转账表”(该表可从财务处网站下载),由转出经费部门“财务一支笔”及财务处领导签字批准,交由管理科办理。
 
36.收取四、六级考试报名费应使用什么票据?
    广东省行政事业性收费统一票据。
 
37.专项经费(999项目)的报销在审批额度内,应如何签字才能报销?
    项目负责人及该项目负责人所在单位的“财务一支笔”同时签字后方可报销。
 
38.实行二级管理后,教学、科研项目经费下达到各二级院系管理,学校对教学、科研项目经费的三种支出进行了额度控制,请问是哪三种支出?
    接待费、交通费、劳务费。
 
39.请问公用经费是否允许给本校教职工发放劳务报酬?
    不允许。
 
40.各单位和部门发生收入后,如何办理发票开具及入账手续?
    单位和部门经办人确认收入款项到达后,先到管理科开具“收入通知单”,凭收入通知单到会计一科开具发票并办理入账手续。入账后将记有凭证号的“收入通知单”交回管理科作为收入分配的依据。应当注意的是,根据“收支两条线”的管理规定,收入款项应及时足额上交,相关支出应在收入上交学校办理入账手续后才能开支,不允许在收入未上交学校前坐支款项。
 
41.财政票据的使用过程中应注意什么问题?
    票据使用人使用票据前应仔细阅读封内《使用须知》,按照《使用须知》的有关规定开具票据,做到开票规范、项目齐全、内容准确、金额正确、字迹工整。严禁串用、混用、转让、转借、代开等行为。
 
42.财政票据的三联应如何使用?
    在票据使用过程中,第一联为存根联(白色),在收费工作结束后将整本交回管理科核销;第二联为收据联(红色),收费时撕下交给缴款人(如发生退费应收回该联);第三联为记账联(绿色),收入入账时撕下作为会计记账的原始凭证。应当注意的是,填写错误或发生退费收回票据应当将票据作废,作废票据应并保证三联完整齐全。
 
43.对于省级财政结余结转资金有何规定?
    (1)省级预算安排的项目支出结余,原则上全部收回省级总预算。
    (2)对某一预算年度安排的项目支出,结转下年仍未使用完毕的,视同结余资金管理,原则上全部收回省级总预算。
    (3)基本建设项目支出结余,按经财政部门审核确认后,按投资来源比例收回省级总预算。
    (4)加强项目支出管理,切实减少年度预算结余结转;对经审核调减的预算资金,原则上收回省级预算,用于同类新增项目支出。
    (5)除特殊原因外,对当年结余资金比例比上年增加较多,或常年累计结余结转资金规模较大的部门、单位,在编制部门预算时,原则上适当压减其下一年预算总额。
 
44.对于省级财政专项资金使用进度有何要求?
    (1)对本年度安排的一次性财政专项资金,年末结余一律收回省财政统筹。
    (2)加快本年度省级财政专项资金的使用进度。对连续安排的项目资金,如学科建设专项等省级教育专项资金,项目年度预算应确保按期完成,原则上不得结转下年使用,确因特殊情况当年未执行完毕的,经省教育厅、省财政厅审核同意后,方可结转下年使用。
    (3)除基建项目支出外,本年度下达的项目预算,结转下一年度使用的资金应在下一年度使用完毕,如未使用完毕原则上不得再结转使用。
 
45.支票有限期多少天?
    10天,遇节假日顺延。
 
46.工行的支票怎么到银行兑付?
    拿到支票后,参照银行出纳桌面上的模版填写,带上身份证,到位于江海大道中的工行新滘支行办理。工行电话:020-84178301。
 
47.工商银行上班时间?
    早上9:00—12:00;下午14:00—17:00。
 
48.师生员工报帐因大额现金需到我校开户行工商银行提取,学校能派车吗?
    为方便全校师生到工商银行办事,学校安排交通车去银行,发车时间:每周四下午15:00,发车地点:行政办公楼门前。
 
49.查询银行是否到账咨询谁?
    请拨打电话84096865或到会计二科,咨询银行出纳人员。
 
50.若查询项目已到账,怎样办理相关手续?
    若是科研经费,找科研处宋文静老师协助办理。
    若是非科研经费,到会计二科银行出纳人员处领取入账单,然后到管理科办理。
 
51.在财务处报销,报销金额为多少可以支付现金?
    符合《中华人民共和国现金管理暂行条例》支付规定、且单笔报销或借支现金金额5000元以下(含5000元)。
 
52.我是广财的大一新生,在接到录取通知书后,该怎样缴纳学费?
    随录取通知书一起寄到的有相关的新生缴费须知,请按上面的指引交纳学费。
 
53.我是广财大二到大四的学生,在每学年的暑假中该怎样交纳学杂费?
    财务处会在每学期末(6月底)向各个学院发放缴费须知,每个大二至大四的学生在收到缴费须知后,在暑假期间按缴费须知的指引缴纳学费。
    大二到大四的学生也可在财务处网站查询相关的缴费须知。
 
54.如果在暑假期间没有按时缴纳学杂费的,回到学校后又该怎样缴纳学杂费?
    在暑假里没有缴纳学杂费的,在每年的9月30日前,还可以到广州的任一家中国银行柜台或自助终端机上缴纳学杂费。
    过了9月30日后,还是没有缴纳学杂费的,可以在工作日的每周二下午2:10—4:00在办公楼的405室缴纳学杂费,可以用现金,也可以用银联卡。(如果周二恰逢月末最后一天,为财务处的月末结账日,不对外开放。)
 
55.我是一名广财的在校生,我在暑假期间到银行缴纳了学杂费,开学后我凭什么作为我注册的依据?
    学生暑假中到银行缴纳学杂费后,请保留银行缴款回单,待开学后回校注册,以银行缴费回单作为注册依据。
 
56.为什么财务处收缴学杂费的每周二下午16:00后就不再办理收取学杂费业务?
    因为经过了近两个小时的收费以后,财务的出纳老师和学费老师都要进行结账、对数和盘点,并进行收入账目的核算。如果收取的现金超过银行核定的库存数,还要上银行存款。所以在16:00必须结束收学杂费业务,以留出足够的时间,完成必要的相关后续结账清点工作。
 
57.我是广财的毕业生和在校学生,我怎样可以查询到我的学杂费标准及缴纳情况?
    每一位2002年级以后的广财学生(已毕业生和在校生),都可以在任何一台电脑上进入广财财务处网站通过以下途径查到自已的学杂费标准和缴纳情况:
    进入广财商学院网站→党政群机构→财务处→学费查询→输入学号(密码也为学号)即可进行查询、下载和打印。
 
58.我是一名我校参军的在校生,在参军前和回校后,该享受怎样的学费优惠?
    2009年1月以后应征入伍的在校生,应征入伍前已缴纳该学年学费的,可以到财务处会计二科办理退还所交学费。没有缴纳学费的,不用办理。
    入伍学生退役复学后,财务处凭教务处的复学通知书,办理减免其1/3学费;荣立一次三等功奖励的,凭武装部的相关书面证明,减免其60%学费;荣立两次三等功或荣立二等功、一等功、被授予荣誉称号的,凭武装部的相关书面证明,减免全部学费。
 
59.我是广财招入的运动员学生,可以享受什么样的学费优惠政策?
    运动员入校时有健将证书者,凭健将证书的原件、复印件和体育部的相关书面证明,可以在第一年免交学费;有一级运动员证书者,凭一级运动员证书的原件、复印件和体育部的相关书面证明,可以在第一年免交50%的学费,以后如果在省级以上竞赛中获得名次的运动员凭体育部的相关书面证明继续享受相应的学费减免。
 
60.我是困难学生,暂时不能缴清学费,请问该怎样办理缓交手续?缓交期限是多久?
    学校允许家庭经济特别困难的学生在规定期限内缓交学费,缓交期限为三个月。住宿费、教材费、水电费等不在缓交范围。确因家庭经济特别困难需要缓交学费的学生,必须提供父母所在单位或当地镇政府出具的家庭经济特别困难证明,由学生本人提出书面申请,学生家长签名,方可办理缓交学费审批手续。
 
61.我是被广财今年录取的新生,我刚刚交完了学杂费后,因为一些个人原因又不想在广财入读了,想办理退学手续,不知我所缴纳的学杂费可以退还吗?
  &am, p;nb, sp; 根据《关于进一步规范我省高等学校收费, 管理的通知》(粤价[2007]186号文)的相关规, 定,凡是广财新生注册缴费后未入读的,退还所缴学费、住宿费的90%。
 
62.私自离校和因自身原因按规定被学校开除学藉或因触犯刑律不能继续学习的,所缴学费、住宿费可以退还吗?
    根据《关于进一步规范我省高等学校收费管理的通知》(粤价[2007]186号文)的相关规定,不能退还。
 
63.我是广财的在校学生,我在学校开具成绩单、推荐信函(表)等证明材料,收费吗?怎样收费?
    根据省物价局的核定,广财学生在校期间和毕业时,为学, , , 生开具超过5份所需的成绩单、推荐信函(表)等证明材料的,要收取服务费,中文版每份20元,外文版每份40元。
 
64.我是广财的毕业已离校学生,我想开具成绩单、推荐信函(表)等证明材料要怎样收费?
    按照中文版每份20元,外文版每份40元收费。
 
65.我是广财的全日制本科在校学生,我想知道我所在的专业的学费收费标准?
    根据省物价局的核定,我校的全日制本科学费标准分为三档:
    (1)10000元:艺术设计(广告设计),艺术设计(玩具与游戏设计)、艺术设计(空间艺术设计)、艺术设计(展示设计)、动画、播音主持与艺术、广播电视编导专业;
    (2)4730元:英语(国际商务管理),英语(国际商务翻译),日语(国际商务管理),计算机科学与技术,信息管理与信息系统,信息与计算科学,电子商务,软件工程,金融工程,治安学、统计学,广告学(广告策划与经营管理),数学与应用数学(金融数学),应用心理学,资源环境与城乡规划管理专业;
    (3)4180元:除以上专业以外的其它专业。
 
66.我是广财的全日制在校学生,我想知道我所住学生宿舍的收费标准?
    根据省物价局的核定,我校的学生宿舍收费标准分为四档:
    (1)1800元:校本部29栋;
    (2)1500元:校本部赤沙AB栋、新西楼、3号楼、4号楼、三水校区1-10号楼;
    (3)1100元:校本部17、18、19、20、21、22、24、25、26、27栋、化校楼;
    (4)750元:校本部平房公寓。
    注:校本部3号楼4号楼按收费标准减免100元,校本部宿舍17栋-25栋中的五人间每学年按880元/人收取。
 
67.我是广财二级学院的辅导员老师,我可以通过什么样的途径掌握我们学院学生的欠费情况?
    进入广东财经大学网站→党政群机构→财务处→学费查询→汇总用户查询(密码可咨询财务处会计二科负责学费的老师)即可进行查询、下载和打印。
 
68.我是广财往届毕业生,我还欠在校时的学杂费,我现在想缴清往年所欠的学杂费,该怎样缴纳?什么时候可以缴纳?
    广财往届已毕业生想缴清以前所欠学杂费,如果是在广州市内工作的,可以在财务处正常工作时间内上午8:30—11:30,下午14:10—16:00(星期五下午、月末最后一天结账日除外)到广东财经大学办公楼405室进行现场交费,可以交现金,也可以刷银联卡;如果是在广州市以外工作的毕业生,可以亲自或委托他人到学校办公楼405按以上要求缴纳,也可以用汇款方式将所欠学杂费汇款到以下账户:
    单位名称:  广东财经大学
    账号:      835353647008093001
    开户行:    广州市中行新港中路支行
    注意:采取银行汇款方式缴纳学杂费需在汇(存)款单用途或附言处注明汇款人的“学号、姓名”。
 
69.我是一名调整专业的广财在读学生,在转专业后我什么时候按新专业标准收费?如果我发现转了专业后我的学杂费标准还是没有调整过来,我该怎么办?
    财务处按教务处提供的调整专业学生名单进行专业和学杂费的调整。专业调整当年,学生已经按原专业学费标准缴纳学费的,调整后专业学费标准如与调整前专业学费标准不一致,以学年收费标准的差额多退少补。学生如果发现自己的学杂费在转专业后还没有调整过来,可以在正常上班时间到办公楼405财务处会计二科找负责学费的老师进行咨询和办理多退少补。退款时需带上本人的学生证或身份证原件。
 
70.我是一名延长学年的学生,我该怎样交纳延长学年的学费?
    延长学年的学生到教务处办理核实所修课程及是否按学分还是学年收费。学生凭教务处出具的相关延长学年通知单上注明的按学分或是按学年收费,再到财务处405办公室办理缴费事宜。延长学年的学生如果不在学校住宿的,需到学生公寓中心办理不在学校住宿的证明。证明上应有所属学院的公章、辅导员老师签字、公寓中心的公章和经办人签字。
 
71.我是一名校本部的学生,我在银行缴纳学杂费时发现我应交的学费数据和住宿费数据与我实际所在专业的学费和实际住宿楼栋的住宿费标准不同,那我该怎么办?
    你应该按银行的应缴金额先缴纳。待开学后,涉及学费数据的,出具教务处的转专业相关证明到财务处405室会计二科负责学杂费老师处办理多退少补学费事宜;涉及住宿楼栋收费标准与银行应交住宿费标准不一致,要告知所在院系的辅导员老师,由辅导员老师按照统一的格式以学院为单位填制《××学年学生住宿调整(退费)申请表》。到后勤处公寓中心签字、盖章后,再到财务处405室会计二科负责学杂费老师处办理多退少补住宿费事宜。
 
72.我是一名学生,我不慎将财务处开具的学杂费收据遗失了,不知能不能重开一张学杂费收据?
    不能。学杂费收据是要由财厅票据中心统一清查核销的,同一收款事项是不能重复开具收据的,但财务处可以出具已缴费证明。
 
73.我是一名学生,我在财务处会计二科现场交纳学杂费时,我可以用什么样的缴款方式?如果刷卡的话要收手续费吗?
    可以交纳现金、也可以用有银联标志的卡刷卡。刷卡是不用交纳手续费的。交费时,不一定非要本人来交,委托他人代交也是可以的,只需要报出需交学杂费的同学学号即可。
 
74.我是一名已毕业的贷款学生,在还清银行贷款后,我该在财务处办理什么手续才能拿到我的相关学历、学位证书?如果我有事不能前往,可以委托他人代办吗?代办人需要出具什么证件呢?
    你需要在财务的工作日(每周五下午除外)前往会计二科(办公楼405室)负责学杂费管理的老师处开具你的缴清学杂费证明,并在财务处管理科(办公楼410室)负责管理财务处公章的老师处盖上公章后,去你所在系部或学工部助学科询问并办理领取相关证书的手续。
    如果你不能前往我校财务处办理,可以委托他人代办,代办人只需报出你的学号即可。
 
75.我是一名在校的贷款学生,在我提前还清银行贷款后,我需要在财务处开具缴清学杂费证明吗?
    不需要。
 
76.我是一名在校的贷款学生,我已经和银行签订了贷款合同,贷款金额比我的应交学杂费数额大,我想知道我的贷款如果到学校帐后,抵交了我的学杂费后的余额可以退还给我吗?
    在校的贷款学生所贷款的金额如果比他的应交学杂费数额要大的话,多余部分会放在财务处的帐上,留待抵扣该贷款学生下一学年度的学杂费,如果下一学年度学杂费还抵扣不完,将会继续抵扣再下一学年的学杂费,直至将该贷款学生贷款余额抵扣完为止。
    如果贷款学生的贷款余额到了该贷款学生毕业时还有剩余的,可以以现金方式退还给贷款学生本人。应退多余贷款的学生应以学院为单位统一造表到财务处会计二科负责学杂费的老师处办理退款事宜。
 
77.在我校工资薪金计税主要有哪些项目?
    财厅应税工资、校内应税工资、单位发三部分。单位发指的是在我校本部门或其他部门取得的除工资薪金以外的补贴、劳务费等应税收入。
 
78.免税工资项目是哪些?
    住房补贴、住房公积金、追加公积金、话费补贴、医疗保险、养老保险、失业保险。
 
79.很多老师询问:为什么本月工资比上月没有增加,但是个税却上升了很多?
    一般的原因是单位发的金额较大,单位发指的是在我校本部门或其他部门取得的除工资薪金以外的补贴、劳务费等应税收入。由于单位发多是通过现金发放,而不是通过工资发放的,容易被忽略,但在每月工资计税时要和当月工资薪金合并计税。
 
80.王老师2011年9月份获得我校“教学名师奖”奖金10000元,奖金能否采用年终奖的计税方式分摊到每月工资计税?
    不能。根据国税发〔2005〕9号文,年终奖的分摊计税方法在一个纳税年度内,每一个纳税人只允许采用一次。雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。王老师取得的奖金不属于年终奖范畴,应与当月工资合并计税。
 
81.有老师问,为何在发财厅工资时已经扣税了,在发校内工资时又把财厅工资和校内工资合并计税,不是重计税了吗?
    没有重计税,在发放财厅工资时,直接按财厅应税工资计税了,在发校内工资时,按照国税发〔2005〕9号文的规定,雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。所以应将财厅收入和校内工资合并计税,然后将财厅工资的已扣税部分扣除,就是校内发工资时的实扣税了。
 
82. 关于计税方面疑问,除了咨询财务处,税局咨询电话是多少?
    任何税务方面疑问,可拨打广州市地税热线12366咨询。
 
83.支取公积金可以去哪些网点办理?
    广州市工商银行、建设银行、中国银行、广州银行各网点;广州各公积金管理部;广州住房公积金管理中心。
 
84.一次性付款没有贷款的情况要带哪些资料去提取公积金?
    提取公积金请在支付房款后两年内提出申请,如果是买房后还没办好房产证的情况,请带好下列资料:购房合同、购房发票、身份证原件复印件;公积金提取表(财务处领取);公积金对账本;本人建行。中行,工行。广州银行存折或银行卡。
    如果是已经办好了房产证的情况,请带好下列资料:房产证、契税完税证、购房发票、身份证原件和复印件;公积金提取表(财务处领取);公积金对账本;本人建行、中行、工行、广州银行存折或银行卡。
 
85. 贷款买房需要带哪些资料去提取公积金?
    提取公积金需要在贷款还款期内提出支取申请,房产证、契税完税证、购房发票、身份证、借款合同原件和复印件;购房合同复印件;公积金提取表(财务处领取);公积金对账本;本人建行、中行、工行、广州银行存折或银行卡。
 
86.哪些情况可以办理公积金自动转账?
    目前只有办理公积金贷款(不包含公积金和商业组合贷款)的职工可以去原贷款行或公积金中心办理公积金自动转账。
 
87.我校财厅和校内工资的银行存折开户行是哪家?我校公积金开户行是哪家?
    我校财厅和校内工资的银行存折开户行是中国建设银行广东省分行;我校公积金开户行是广州市建行赤岗支行。
 
88.我校普通的教职员工到深圳、珠海出差或调研,乘坐动车可否报销软席票价?
    鉴于广深、广珠的动车组和谐号只提供软席座位,按照学校差旅费报销管理办法,可以报销软席票价,但仅限于起点和终点为广州和深圳或广州和珠海。其他情况按学校相关办法报销。
 

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